종합소득세 세율 계산기는 매년 5월 종합소득세 신고 전에 예상 납부세액을 미리 확인할 수 있는 실용적인 도구입니다. 국세청 기준으로 운영되는 소득세 계산기 사이트를 활용하면 로그인 없이도 소득 유형별로 상세하게 계산할 수 있으며, 모바일 손택스 앱에서도 간편하게 이용할 수 있습니다. 2025년 귀속분부터 달라진 세율 구간과 누진공제 계산 방법까지 알아볼게요.
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종합소득세 세율 계산기, 어디서 이용할 수 있나
종합소득세 세율 계산기는 국세청 기준 세율을 그대로 적용한 소득세 계산기 사이트(incometax.calculate.co.kr)에서 무료로 이용할 수 있습니다.
별도 로그인 없이 소득 유형과 금액만 입력하면 예상 납부세액을 바로 확인할 수 있어 신고 전 세금 규모를 파악하는 데 실질적으로 활용됩니다.
사업소득, 근로소득, 연금소득, 금융소득, 기타소득을 각각 구분해 입력할 수 있으며 소득공제와 세액공제 항목까지 반영한 최종 납부세액을 계산해줍니다.
다만 모의계산 결과이므로 실제 납부세액과 다소 차이가 생길 수 있다는 점은 미리 알아두는 것이 좋습니다.
종합소득세 세율표 2025년 기준 정리
2025년 귀속 종합소득세는 과세표준 구간이 일부 상향 조정됐습니다.
6% 세율 적용 구간이 기존 1,200만원에서 1,400만원 이하로 확대됐고, 15% 구간도 5,000만원 이하로 넓어졌습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
세율 적용 공식은 과세표준 × 세율 − 누진공제액입니다.
예를 들어 과세표준이 3,000만원이라면 3,000만원 × 15% − 126만원 = 324만원이 산출세액이 됩니다.
과세표준은 총수입에서 필요경비와 각종 소득공제를 차감한 금액이며, 총수입 그대로를 기준으로 삼지 않는다는 점이 중요합니다.
공제 항목을 얼마나 적용받느냐에 따라 실제 세부담이 크게 달라질 수 있습니다.
종합소득세 세율 계산기 사용법 단계별 안내
소득세 계산기 사이트는 소득 입력 → 소득공제 입력 → 세액공제 입력 순서로 진행됩니다.
각 항목을 정확하게 입력할수록 실제 납부세액에 가까운 결과를 얻을 수 있습니다.
1단계 : 종합소득금액 입력
본인의 소득 유형에 해당하는 항목에 금액을 입력합니다.
소득 유형은 사업소득, 근로소득, 연금소득, 금융(이자·배당)소득, 기타소득으로 구분됩니다.
- 사업소득 : 업종코드, 기장의무, 신고유형(단순경비율·기준경비율) 선택 후 총수입금액 입력. 업종코드는 upjong.co.kr에서 미리 확인
- 근로소득 : 총 급여액 입력 시 근로소득공제가 자동 계산됨
- 연금소득 : 총 연금액 입력 시 연금소득공제 자동 반영
- 금융소득 : 이자·배당 소득 합계가 2,000만원 초과분 또는 원천징수되지 않은 소득만 입력
- 기타소득 : 총수입금액과 필요경비를 구분해 입력
2단계 : 소득공제금액 입력
인적공제, 보험료·주택마련 공제, 신용카드 사용액 공제 항목을 순서대로 입력합니다.
인적공제는 본인 포함 부양가족 수와 추가공제 대상 여부를 꼼꼼히 확인해야 합니다.
- 인적공제 : 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제자매 등 관계 선택 후 추가. 70세 이상·장애인·한부모 여부도 체크
- 보험료·주택마련 공제 : 국민연금보험료, 건강보험료, 고용보험료, 주택임차차입금 원리금상환액 등 입력
- 신용카드 등 공제 : 전통시장·대중교통·현금영수증·신용카드 사용액을 항목별로 구분해 입력. 총급여액도 함께 입력해야 공제액이 계산됨
3단계 : 세액공제금액 입력
산출세액에서 직접 차감되는 세액공제 항목을 입력합니다.
세액공제는 소득공제보다 절세 효과가 크기 때문에 빠뜨리지 않는 것이 중요합니다.
- 혼인·자녀 세액공제 : 2024~2026년 혼인신고자는 50만원 공제 적용 가능. 자녀는 첫째 25만원, 둘째 30만원, 셋째 이상 40만원
- 연금계좌 세액공제 : 퇴직연금·연금저축 납입액 입력 시 소득 구간에 따라 12% 또는 15% 공제율 자동 적용
- 표준 세액공제 : 특별소득공제·특별세액공제를 신청하지 않은 경우 자동 적용
4단계 : 결과 확인
입력이 완료되면 하단 세액 계산 표에서 과세표준, 산출세액, 결정세액, 최종 납부세액을 한눈에 확인할 수 있습니다.
결과 URL 복사 기능을 활용하면 계산 결과를 저장하거나 공유할 수 있어 편리합니다.
종합소득세 세율 계산기 손택스 앱 사용법
손택스는 국세청 공식 모바일 앱으로, 스마트폰에서도 종합소득세 모의계산을 이용할 수 있습니다.
앱스토어 또는 구글 플레이에서 ‘손택스’를 검색해 설치하면 됩니다.
- 손택스 앱 실행 후 메인 화면 접속
- 하단 메뉴에서 세금 계산 선택
- 종합소득세 모의계산 탭 선택
- 소득 유형 및 수입금액 입력
- 공제 항목 입력 후 결과 확인
손택스 앱은 간편 입력 방식으로 운영되기 때문에 일부 세부 항목이 간소화되어 있습니다.
기부금이나 주택자금공제 같은 복잡한 항목까지 반영하려면 PC에서 소득세 계산기를 이용하는 것이 더 정확합니다.
종합소득세 세율 계산기 계산 예시
실제로 어떻게 계산되는지 두 가지 케이스로 살펴보겠습니다.
계산기에 동일한 방식으로 입력하면 아래와 같은 결과를 확인할 수 있습니다.
예시 1 : 프리랜서 (사업소득만 있는 경우)
연간 수입 4,000만원인 프리랜서 A씨를 기준으로 계산해보겠습니다.
업종은 인적용역(강사·작가 등)으로, 단순경비율 적용 대상이라고 가정합니다.
| 항목 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 총수입금액 | 4,000만원 | 연간 수령액 |
| 필요경비 (단순경비율 약 70% 적용) | △ 2,800만원 | 업종·코드별 상이 |
| 사업소득금액 | 1,200만원 | 수입 − 경비 |
| 인적공제 (본인) | △ 150만원 | 기본공제 |
| 국민연금보험료 공제 | △ 약 180만원 | 납입액 전액 |
| 과세표준 | 약 870만원 | — |
| 세율 | 6% | 1,400만원 이하 구간 |
| 산출세액 | 약 52만원 | 870만원 × 6% |
| 표준세액공제 | △ 7만원 | 근로소득 없는 거주자 |
| 최종 납부세액 | 약 45만원 | — |
프리랜서는 단순경비율을 적용받을수록 과세표준이 낮아져 세부담이 크게 줄어듭니다.
단순경비율은 업종코드에 따라 다르므로 계산기 입력 전에 반드시 업종코드를 먼저 확인해야 합니다.
예시 2 : 직장인 + 부업 추가수익이 있는 경우
연봉 4,000만원인 직장인 B씨가 부업으로 블로그 수익 연 300만원을 추가로 얻는 경우입니다.
근로소득은 회사에서 연말정산을 마쳤고, 부업 수익은 기타소득으로 분류되는 상황입니다.
| 항목 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 근로소득 총급여 | 4,000만원 | 연봉 기준 |
| 근로소득공제 | △ 약 1,175만원 | 자동 계산 |
| 근로소득금액 | 약 2,825만원 | — |
| 기타소득 (블로그·강의 등) | 300만원 | 필요경비 60% 공제 후 소득금액 120만원 |
| 종합소득금액 합계 | 약 2,945만원 | — |
| 인적공제 (본인) | △ 150만원 | 기본공제 |
| 국민연금·건강보험료 공제 | △ 약 350만원 | 납입액 기준 |
| 과세표준 | 약 2,445만원 | — |
| 세율 | 15% | 1,400만원 초과 구간 |
| 산출세액 | 약 241만원 | 2,445만원 × 15% − 126만원 |
| 근로소득 세액공제 등 | △ 약 66만원 | — |
| 최종 납부세액 (추가분) | 약 175만원 | 연말정산 기납부세액 차감 전 |
직장인은 근로소득 연말정산을 통해 이미 세금을 납부했기 때문에, 종합소득세 신고 시에는 기납부세액을 차감한 차액만 추가 납부하면 됩니다.
기타소득이 연 300만원 이하라면 분리과세를 선택해 종합소득세 신고를 생략할 수도 있습니다.
계산기 사용 시 근로소득과 기타소득을 각각 해당 입력란에 나눠 입력하면 합산 과세표준과 최종 납부세액이 자동으로 계산됩니다.
종합소득세 세율 계산기 자주 묻는 질문
종합소득세 세율 계산기는 로그인 없이도 사용할 수 있나요?
네, 소득세 계산기 사이트(incometax.calculate.co.kr)와 손택스 앱 모두 로그인 없이 모의계산 기능을 이용할 수 있습니다. 개인 소득 자료를 자동으로 불러오는 기능이 없는 대신 직접 입력 방식으로 운영됩니다.
계산기 결과와 실제 납부세액이 다를 수 있나요?
계산기는 모의계산 서비스로 참고용 결과를 제공합니다. 실제 세액은 소득공제, 세액감면, 기납부세액 등을 모두 반영해 최종 결정되므로 차이가 발생할 수 있습니다.
2025년 종합소득세 신고 기한은 언제인가요?
매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부해야 합니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지 연장 적용됩니다.
과세표준과 총수입은 다른 개념인가요?
네, 다릅니다. 과세표준은 총수입에서 필요경비와 소득공제를 차감한 금액입니다. 세율은 총수입이 아닌 과세표준을 기준으로 적용됩니다.
숏팍이의 머니팁 정리
종합소득세 세율 계산기는 5월 신고 전 세금 규모를 미리 파악할 수 있는 가장 빠른 방법입니다.
소득세 계산기 사이트는 사업소득부터 금융소득까지 유형별로 구분해 입력할 수 있어 복잡한 소득 구조를 가진 분들에게도 적합합니다.
2025년부터 달라진 과세표준 구간을 반드시 확인하고, 인적공제와 세액공제 항목을 빠짐없이 입력해야 정확한 결과를 얻을 수 있습니다.
특히 결혼세액공제나 자녀세액공제 같은 신설·확대 항목은 절세에 직접적인 영향을 주므로 꼭 챙기시길 바랍니다.